วิธีการกรอกงบกระแสเงินสด: ตัวอย่างของการบรรจุการกรอกข้อมูลการสั่งซื้อกฎระเบียบ

หนึ่งในมาตรฐานการบัญชีซึ่งเป็นประจำทุกปีให้ขึ้นในสถิติ - งบกระแสเงินสดนี้ เอกสารฉบับนี้สะท้อนให้เห็นถึงข้อมูลเกี่ยวกับความพร้อมของเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดแหล่งที่มาของการเกิดขึ้นของพวกเขาและทิศทางของการใช้งาน เราพิจารณาในรายละเอียดวิธีการกรอกข้อมูลงบกระแสเงินสด

ความต้องการ

รายงานนี้สะท้อนให้เห็นถึงการชำระเงินและใบเสร็จรับเงินในบัญชีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสด หลังมี finvlozheniya อย่างมากที่สามารถจะกลายเป็นเงินสด แต่ที่สามารถเปลี่ยนเล็กน้อยค่าใช้จ่าย ทุกองค์กรที่บัญชีจะต้องใช้งบกระแสเงินสด กลุ่มตัวอย่างที่เต็มไปด้วยนักบัญชีที่คุณจำเป็นต้องมีให้กับสิ้นไตรมาสแรกของปีต่อไปนี้การรายงาน

เราพิจารณาในรายละเอียดซึ่งบทความนี้จะไม่รวมในเอกสาร:

• จำนวนของการทำธุรกรรมการแลกเปลี่ยน;
• การลงทุนในสิ่งเทียบเท่าเงินสด
• การทำธุรกรรมเงินตรา;
• การรับเงินในธนาคารที่โอนเงินระหว่างบัญชีซึ่งไม่เปลี่ยนแปลงจำนวนของสินทรัพย์

เมื่อกรอกรายงานหัวข้อทั้งหมดที่จัดสรรให้กับกิจกรรมในปัจจุบันทางการเงินและการลงทุน ในกรณีแรกที่มันสะท้อนให้เห็นถึงผลประกอบการของกิจกรรมสามัญในสอง - ที่เกี่ยวข้องกับการซื้อสินทรัพย์ถาวร การชำระเงินที่มีการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างของทุนและเงินกู้ยืมที่เกี่ยวข้องกับ กิจกรรมจัดหาเงิน ถัดไปจะให้คำแนะนำสำหรับการเสร็จสิ้นการรายงานเกี่ยวกับ การไหลเวียนของเงินสด ซึ่งจะอธิบายในรายละเอียดปริมาณสิ่งที่จะใส่ในแต่ละแถว

หุ้นทรุด

รูปแบบมาตรฐานไม่รวมถึงหมายเลขบรรทัด ถ้าเอกสารถูกส่งในสถิติรหัสที่ต้องใส่ลงบนของตัวเองขึ้นอยู่กับกระทรวงการคลังสั่งซื้อ№66 ในกรณีอื่น ๆ บทความเลขไม่จำเป็น

กระแสบางคนมีตาข่าย ตัวอย่างเช่นถ้าพวกเขาจะไม่แสดงลักษณะกิจกรรมของผู้รับเหมากว่าตัวเอง บริษัท ดำเนินการเหล่านี้รวมถึง:

• กระแสเงินสดค่าคอมมิชชั่นตัวแทนที่เกี่ยวข้องกับการบริการการชำระเงิน;
• ภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิตหน้าที่;
• ใบเสร็จรับเงินจากคู่ที่เกี่ยวข้องกับการชดใช้เงินค่าสาธารณูปโภคสำหรับการเช่า

เมื่อไตร่ตรองรีด VAT ต้องระบุความแตกต่างระหว่างจำนวนเงินที่ได้รับจากคู่สัญญาและระบุว่าเป็นส่วนหนึ่งของการชำระเงิน ตัวเลขเหล่านี้อาจปรากฏในเส้น:

• 4119 ถ้าภาษีมูลค่าเพิ่มที่ระบุไว้ซัพพลายเออร์และงบประมาณที่ได้รับน้อยกว่าที่ได้รับจากลูกค้าและจากงบประมาณ;
• 4129 ถ้าภาษีมูลค่าเพิ่มจดทะเบียนซัพพลายเออร์และงบประมาณที่มากขึ้นกว่าที่ได้รับจากลูกค้าและจากงบประมาณ

คุณสมบัติ

• รายงานไม่ได้สะท้อนให้เห็นถึงรายชื่อทั้งหมดของกระแสเงินสด การดำเนินการเดียวกันสามารถแบ่งออกเป็นหลายประเภท ในกรณีนี้การชำระเงินเดียวที่จะแบ่งออกเป็นธุรกรรมที่แยกต่างหาก
• รายงานที่เต็มไปด้วยพัน. หรือ mln. ถู
• หากเงินที่ได้รับในสกุลเงินต่างประเทศรายงานจะถูกเก็บไว้จำนวนแปลเป็นรูเบิลรัสเซียตามอัตราแลกเปลี่ยน ณ วันที่ได้รับการชำระเงิน ถ้าจำนวนของการดำเนินงานที่คล้ายกันที่ราคาของซึ่งเป็นสกุลเงินในสกุลเงินของประเทศอื่นที่มีขนาดใหญ่คุณสามารถใช้อัตราแลกเปลี่ยนถัวเฉลี่ย
• ให้แน่ใจว่าจะสะท้อนให้เห็นถึงสินทรัพย์ที่เทียบเท่าเงินสดที่มีการเปลี่ยนแปลงราคาและสามารถขายได้ในเวลาใดก็ได้

หมวก

สิ่งแรกในรายงานมีข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร: ชื่อ บริษัท หมายเลขภาษีมูลค่าเพิ่มประเภทของกิจกรรม ยังคงให้ยอดคงเหลือในบัญชีและในมือ ณ วันต้นงวด ลำธารทั้งหมดจะถูกแบ่งออกเป็นสามกลุ่ม (ปัจจุบันการลงทุนและการทำธุรกรรมทางการเงิน) ซึ่งแต่ละจะแบ่งเป็นรายได้และค่าใช้จ่าย วิธีการกรอก งบกระแสเงินสด? ถัดจากแต่ละบทความสองคอลัมน์ที่ระบุ ในครั้งแรก ( "3") ป้อนจำนวนเงินในช่วงระยะเวลาที่รายงานและในครั้งที่สอง ( "4") - ก่อนหน้านี้

กิจกรรมการดำเนินงาน

แหล่งที่มาหลักของเงินทุนขององค์กรที่มีเงินของผู้ซื้อและซัพพลายเออร์ ดังนั้นในบรรทัด (พี.) 4111 สะท้อนให้เห็นถึงจำนวนเงินของรายได้และความก้าวหน้าที่ได้รับสุทธิจากภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีสรรพสามิตหน้าที่ ข้อมูลเหล่านี้สามารถหาได้จากความเร็วของการบัญชี DT บัญชีของสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุด (50-58) และ KT62 ที่ (76)

จํานวนเงินที่ได้รับเช่าค่าภาคหลวงและค่าธรรมเนียมอื่น ๆ สุทธิรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแสดงในพี. 4112. หากกิจกรรมตามปกติขององค์กรคือการให้เช่าทรัพย์สินจำนวนเงินเหล่านี้ควรจะรวมอยู่ในรายได้ บนพี. 4113 ที่ระบุรายได้จากการขายของ finvlozheny และรายได้อื่น ๆ ได้รับการยอมรับเป็นรายการแยกต่างหาก (4119) ในบทความนี้โดยเฉพาะอย่างยิ่งรวมถึง:

• ชำระคืนเงินกู้ยืมแก่พนักงาน;
• การกลับมาของเงินสดย่อยยังไม่หมดก่อนหน้านี้;
• ผลการดำเนินงานของการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ;
• ดอกเบี้ยจากเงินลงทุนตราสารหนี้

รวมรายได้บันทึกไว้ในพี. 4110. นี่คือส่วนแรกออกบัญชีงบกระแสเงินสดมาตรฐาน

ขั้นตอนที่มีความคล้ายคลึงกับการกรอกข้อมูลของค่าใช้จ่าย ขั้นแรกระบุจำนวนเงินที่จ่ายให้กับซัพพลายเออร์ของวัตถุดิบ (4121) ข้อมูลที่นำมาจากความสมดุลโดยเฉพาะอย่างยิ่งจำนวนที่แสดงบน KT50 มูลค่าการซื้อขาย (51, 52) และ DT60 (76) การโอนเงินผ่านคู่สัญญาสะท้อนจาก 91/2 และเงินสดใช้จ่าย บุคคลที่รับผิดชอบ นอกจากนี้รายงานระบุว่าจำนวนของเงินเดือนที่จ่าย (4122) ข้อมูลเหล่านี้จะนำมาจากรายการ DT70 KT51 สะท้อนให้เห็นถึงจำนวนของดอกเบี้ยหนี้สินจัดสรรหน้าแยก. 4123

จำนวนเงินที่จ่ายภาษีเกี่ยวกับผลกำไรที่มีชื่อเดียวกันที่ระบุไว้ในพี. 4124. ผลรวมของภาษีอื่น ๆ ทั้งหมดยกเว้นทางอ้อมสำหรับการชำระเงินประกันสังคมได้รับการยอมรับที่พี. 4129. ถัดไปแสดงให้เห็นถึงค่าใช้จ่ายรวมเงินสด (4120) และผลการดำเนินงานจากกิจกรรมดำเนินงาน (4,100) นี่คือวิธีการที่จะเสร็จสมบูรณ์งบกระแสเงินสดของบัญชีของยอดเงิน

กิจกรรมการลงทุนรายได้

ในการที่องค์กรอาจซื้อและขายสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน กระแสเงินสดจากการดำเนินงานดังกล่าวควรจะทำในงบกระแสเงินสด รูปแบบตัวอย่างเสร็จด้านล่างนี้

ในส่วนที่สองของการรายงานแสดงให้เห็นจำนวนเงินปันผลที่ได้รับ (พี. 4214) รายได้จากการขายหุ้นใน บริษัท อื่น (p. 4212) finvlozheniya ข้อมูลที่นำมาจากการปฏิวัติของ DT50 (52, 58) และ 76 ส่วนของเงินปันผลที่ได้รับ CT เพื่อตรวจสอบจำนวนเงินที่แท้จริงของความต้องการ finvlozheny ของการทำธุรกรรมเหล่านี้เน้นปริมาณที่ถูกหามออกจากบัญชีย่อย "ดอกเบี้ยบันทึก." นอกจากนี้รายงานยังมีข้อมูลเกี่ยวกับการชำระหนี้ของเงินกู้ยืม (พี. 4213) ซึ่งจะนำมาจากความเร็ว DT50 KT58 จำนวนเงินที่จัดสรรแยกอื่น ๆ (พี. 4119) และรายได้รวม (พี. 4210)

กิจกรรมการลงทุน: ค่าใช้จ่าย

แยกจำนวนเงินที่จัดสรรให้กับการซื้อตราสารหนี้เงินให้กู้ยืม (พี. 4223) finvlozheniya (พี. 4222) เกี่ยวกับดอกเบี้ยที่จ่ายให้แก่ผู้ถือหุ้นและพันธบัตร (พี. 4224) ชำระเงินอื่น ๆ (พี. 4229) นอกจากนี้ไฮไลต์แถวเพื่อแสดงจำนวนของค่าใช้จ่ายที่ ข้อมูลเกี่ยวกับพื้นฐานของการที่ป้อนข้อมูลในบทความดังกล่าวจะถูกนำออกมาจากการไหลเวียนโดย DT58

นี่คือวิธีการที่สมบูรณ์งบกระแสเงินสดในส่วนที่สอง

กิจกรรมทางการเงิน: รายได้

ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงในโครงสร้างเงินทุนที่จะใส่ไว้ในส่วนที่สามของมาตรฐานการบัญชี "งบกระแสเงินสด" ขั้นตอนในการกรอกข้อมูลเช่นเดียวกับหนึ่งก่อน ขั้นแรกระบุจำนวนเงินที่ได้รับจากองค์กรเกี่ยวกับบัตรเครดิต (4311) ข้อมูลจะถูกนำมาจากความเร็วของการ KT66 นี้ (67) DT50 (51) การกู้ยืมเงินที่ออกตั๋วสัญญาใช้เงินมีรายงานแยกต่างหาก (4314) เช่นเดียวกับเจ้าของของเงินฝากในระยะเวลาที่รายงาน (4312, 4313) และการทำธุรกรรมอื่น ๆ (4319) และรายได้รวม (4310)

กิจกรรมทางการเงิน: ค่าใช้จ่าย

ข้อมูลเกี่ยวกับกระแสเงินสดที่มุ่งเป้าไปที่การไถ่ถอนตั๋วสัญญาใช้เงินของธนาคารกลางของหนี้ชำระคืนเงินกู้ยืมได้รับการยอมรับในพี. 4323. ข้อมูลจะถูกนำมาจากความเร็วของการ DT66 (67) และ KT50 นี้ (51) แยกสะท้อนให้เห็นถึงปริมาณของการจ่ายเงินปันผล (4322), ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ (4329)

ผล

ในพี. 4400 แสดงความสมดุลโดยรวมซึ่งจะได้รับโดยการเพิ่มผลรวมของ p. 4100, 4200 และ 4300 เป็นค่าลบจะถูกป้อนในวงเล็บ นอกจากนี้ยังแสดงให้เห็นถึง:

• ยอดเงินกองทุนที่จุดเริ่มต้น (4450) และท้ายที่สุด (4500) ของปีรายงาน
• ค่าเงินของผลกระทบของอัตราแลกเปลี่ยนกับเงินรูเบิล (4490)

นี่คือวิธีการที่เป็นทางการงบกระแสเงินสดขององค์กร รูปแบบที่เสร็จสมบูรณ์จะต้องยื่นภาษีบริการกลางร่วมกับบัญชีประจำปี กฎนี้ใช้กับทุกองค์กรที่จะนำบัญชีที่มีข้อยกเว้นขององค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไร ธุรกิจขนาดเล็ก, ผลของการที่สามารถเข้าใจได้โดยไม่ต้องรายงานอาจจะไม่ให้ข้อมูล

วิธีการกรอกงบกระแสเงินสดโดยวิธีการที่ตรง?

01.01 บริษัท ฯ มียอดคงเหลือในบ็อกซ์ออฟฟิศ (3000 RBL.) และในบัญชีธนาคาร (60000 RBL.) มันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะดึงงบกระแสเงินสด ข้อกำหนดในการกรอกอธิบายไว้ข้างต้น

ในสาย "ที่จุดเริ่มต้นของปียอดคงเหลือที่" จ่ายผลรวมของ: 3 + 60 = 63,000 รูเบิล ..

สำหรับงวดปัจจุบันองค์กรที่ได้รับ 1,770,000 รูเบิล .. ใน รูปแบบของการชำระเงิน จากลูกค้าและอีก 472,000. ถู ในรูปแบบของความก้าวหน้า ข้อมูลเหล่านี้จะนำมาจากรายการ DT50 และ DT50 KT62 KT62 รายงานเส้น "เงินสดรับจากการขาย" (พี. 4111) ระบุจำนวนเงินภาษีมูลค่าเพิ่ม 1770-270 + 472-72 = 1.9 ล้าน. ถู

ในงวดปัจจุบันองค์กรที่ได้รับความช่วยเหลือจากรัฐในจำนวน 70 พัน. ถู เงินที่ถูกนำมาใช้ในการซื้อวัตถุดิบที่จำเป็นสำหรับการผลิตของผลิตภัณฑ์ ความสมดุลของการทำธุรกรรมเหล่านี้ได้รับการยืนยันการโพสต์:

DT51 KT86 - รับเงินจากงบประมาณ

DT86 KT98 - คิดเป็นค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชี

ตั้งแต่การช่วยเหลือของรัฐเพิ่ม IC, จำนวนเงินเหล่านี้จะรับรู้ในส่วนที่สองของรายงานใน "รายได้อื่น ๆ" (p. 4119)

ในระหว่างปี บริษัท ฯ ได้โอนไปยังซัพพลายเออร์ที่ 944.000. ถู ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT51 DT60 เงินจำนวนนี้เป็นราคาสุทธิรวมภาษีมูลค่าเพิ่มแสดงในพี. 4121. นอกจากนี้จากการลงทะเบียนเงินสด 150,000. รูเบิลที่ออกสำหรับการชำระเงินของเงินเดือนพนักงาน ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT50 DT70 เงินจำนวนนี้จะถูกป้อนในเพจ. 4122

ในช่วงปีที่พนักงานขององค์กรความช่วยเหลือทางการเงินในวงเงิน 210,000. รูเบิลถูกจัดให้ ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT50 DT73 การชำระเงินนี้จะเกี่ยวข้องกับกิจกรรมปัจจุบันและปรากฏใน "ชำระเงินอื่น ๆ"

พนักงานได้กลับไม่ได้ใช้เงินที่แคชเชียร์รับผิดชอบในจำนวน 10,000 ได้. ถู ในช่วงเวลาเดียวกันจากซัพพลายเออร์ป้อนโทษของการผิดสัญญาของการขายของสินค้าในปริมาณ 210 พัน. ถู ดำเนินการเหล่านี้ได้รับการออกแบบเพื่อความสมดุลของการโพสต์: DT50 KT71 (76) จำนวนเงินในวิธีที่ดีและมีความรับผิดชอบ 220,000. ถู จะรวมอยู่ใน "รายได้อื่น ๆ" นี่คือวิธีการที่สมบูรณ์งบกระแสเงินสดในส่วนของการทำธุรกรรมจากกิจกรรมการดำเนินงานของ

ในช่วงปีที่องค์กรขายเครื่องและอาคาร เงินที่ได้จากการทำธุรกรรมจำนวนล้าน RUR 1.18 .. นอกจากนี้ยังได้รับการดำเนินการของธนาคารกลางเพื่อกิจการอื่นมูลค่า 40,000. ถู การทำธุรกรรมเหล่านี้จะถูกบันทึกไว้ในความสมดุลแบบใช้สาย DT51 KT60 (76) สำหรับจำนวนของ RUR 1220000 .. ในรายงานการทำธุรกรรมเหล่านี้จะถูกบันทึกไว้ในพี. 4211 (ในจำนวนของการดำเนินงานตระหนักถึงความไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม) และ 4222

80,000. รูเบิลถูกย้ายสำหรับงวดปัจจุบัน LLC ในรูปแบบของเงินให้กู้ยืม ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT58 DT51 เงินจำนวนนี้จะถูกระบุไว้ที่พี. 4213

บริษัท เข้าซื้อกิจการ OS ใช้จ่าย 885,000. ถู ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT51 DT60 องค์กรอื่น ๆ ที่ได้รับเงินกู้ยืมจำนวน 60 พัน. ถู ข้อมูลจะถูกนำมาจากการเดินสาย KT51 DT58 ทั้งสองการดำเนินงานจะเข้ามาในสาย 4221 และ 4223

ในระหว่างรอบระยะเวลารายงานองค์กรที่ได้รับเงินกู้ยืมระยะสั้นของ 12000. ถู (DT51 KT66) เงินจำนวนนี้จะถูกบันทึกไว้ที่พี. 4223. นอกจากนี้ บริษัท ยังนำกลับมาใช้ออกเงินกู้ธนาคารของ $ 320,000. ถู ตัวเลขที่นำมาจากความเร็ว DT66 KT51 การดำเนินการนี้จะถูกบันทึกไว้ที่พี. 4323

งบกระแสเงินสด: กฎของการกรอกข้อมูลการชำระเงินงบประมาณ

กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับภาษีมูลค่าเพิ่มมันเป็นสิ่งจำเป็นที่จะแสดงให้เห็นลดลง จำนวนเงินรวมของภาษีการคำนวณเกี่ยวกับการดำเนินงานทั้งหมด แต่ก็แสดงให้เห็นในบริบทของการทำธุรกรรมในปัจจุบัน จำนวนเงินภาษีและค่าธรรมเนียมที่ระบุไว้ในงบประมาณจำนวน 360,000 รูเบิล: NPP - 130,000 รูเบิลภาษีมูลค่าเพิ่ม - .. 210,000 รูเบิลภาษีอื่น ๆ - .. 20,000 รูเบิล .. .. ทั้งหมดของจำนวนเงินเหล่านี้จะถูกบันทึกไว้ในงบดุล DT68 สายไฟ KT51 ในรายงานจำนวนเงินที่อยู่ในพี. 4124 (240 พัน. ถู.) และ 4129 (20 พัน. ถู.)

วิธีการกรอกงบกระแสเงินสด: ตัวอย่างของการบรรจุเส้นสุดท้าย

กระแสเงินสดรวมจากการทำธุรกรรมการลงทุน (4200) คำนวณโดยการหักจากผลรวมของเงินทั้งหมดที่ได้รับและการใช้จ่ายโดยปริมาตร ตัวเลขเบื้องต้นที่ควรจะเป็น "สะอาด" จากภาษีมูลค่าเพิ่ม:

40 + 1000 + 80 = -700-60 1120-760 = 360 พัน. ถู

ภาษีมูลค่าเพิ่มในการทำธุรกรรมทางการเงินที่ยังไม่ได้รับการเคลื่อนไหว . ดังนั้นกระแสที่เกิดขึ้นที่เก็บไว้ในหน้า 4219 เป็น:

270 + 72-144-200 + 180-135 = 43 พัน. ถู

ความสมดุลของการดำเนินงานทางการเงินจะเป็นดังนี้:

12 + 70-320 = -238000. ถู เงินจำนวนนี้จะถูกบันทึกในงบในวงเล็บ

ความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายทั้งหมด (843 + 310-238 = 915000. ถู.) สะท้อนให้เห็นในบทความ "ความสมดุลสุดท้ายสำหรับรอบระยะเวลา." ที่ระบุไว้แยกต่างหากที่สมดุลกองทุนสิ้นปี เขาเป็น:

63 + 915 = 978,000. ถู

นี่คือวิธีการที่สมบูรณ์งบกระแสเงินสด ตัวอย่างการกรอกข้อมูลแสดงบนรูปภาพบน

วิธีการจัดสรรภาษีมูลค่าเพิ่ม?

รายได้และค่าใช้จ่ายของกองทุนทุกคนต้อง "ทำความสะอาด" ของภาษีก่อนที่จะกรอกรายงาน กระบวนการนี้จะทำให้เกิดความยากลำบากในบัญชี ไม่ได้ทุกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มบันทึกแยก เพื่อไม่ให้ทำผิดพลาดในการคำนวณก็เป็นสิ่งจำเป็น:

• จัดสรรจำนวนเงินประจำปีของการปฏิวัติของ DT62 (60) KT51;
• ตัวเลขที่คูณ 18/118 ไฮไลท์จึงภาษีมูลค่าเพิ่ม;
• เงินส่วนที่เหลือจะได้รับการ "ทำความสะอาด" จากภาษี

วิธีการคำนวณนี้เป็นเพียงผู้รับเหมาที่เหมาะสมที่ขายสินค้าภายใต้การอัตรา -s' 18% วิธีการจัดการกับผลิตภัณฑ์ที่ให้อัตรา 10% และหนึ่งที่ไม่ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม? ในกรณีดังกล่าวก็เป็นสิ่งจำเป็นที่จะแบ่งกระแสที่มีอัตราที่แตกต่างกันของการดำเนินงาน:

ความสมดุลที่เกิดจากภาษีมูลค่าเพิ่ม VAT = + ได้รับจำนวนเงินจากงบประมาณ - จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม - จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม

คำนวณความแตกต่างและจะ "สะอาด" มีกระแสเงินสดจากกิจกรรมโดยเฉพาะอย่างยิ่ง

• จำนวนบวกจะถูกบันทึกไว้ที่หน้า 4119 .;
• จำนวนเงินที่จะสะท้อนให้เห็นเชิงลบในวงเล็บบนพี. 4129

ไม่บัญชีทั้งหมดสอดคล้องกับขั้นตอนวิธี หากภาษีมูลค่าเพิ่มกระแสในรายงานจะไม่แยกออกจากกันนี้ควรจะระบุไว้ในคำอธิบาย

วิธีการสะท้อนให้เห็นถึงเงินเดือน?

ที่พี. 4122 รายการชำระเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับเงินเดือน คำถามคือว่าคุณต้องการที่จะนำเข้ามาในสถานที่แห่งนี้ยกเว้นสำหรับเงินเดือนค่าจ้างในวันหยุดและโบนัสและภาษีรายได้ส่วนบุคคลและการประกันผลงาน? ผู้เชี่ยวชาญบางคนเชื่อว่าสะท้อนให้เห็นบนหน้า 4129. ในส่วนนี้คุณสามารถดูว่าใครส่งเงินในบทความนี้คุณจะต้องระบุเพียงการหมุนเวียนของ DT70 KT50 (51) และยอดเงินโอนของภาษีส่วนบุคคลรายได้ค่าธรรมเนียมและภาษีอื่น ๆ :. พนักงานหรืองบประมาณ คนอื่นเชื่อว่าที่พี. 4122 ต้องแสดงการชำระเงินทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินเดือน จากนั้นคุณสามารถตรวจสอบค่าใช้จ่ายเท่าใดองค์กรของ "เนื้อหา" ของพนักงาน ตัวเลือกทั้งสองมีสิทธิที่จะอยู่ จะต้องระบุในคำอธิบายสะท้อนให้เห็นถึงข้อมูลเส้นทางที่เลือก

NPP

ที่จะต้องกรอกแบบฟอร์มที่คุณจะต้องตัดสินใจเกี่ยวกับวิธีการทำธุรกรรมเป็นกำไรซึ่งเป็นแหล่งที่มาของการชำระภาษีรายได้ในช่วงปีที่ผ่านมาและจากนั้นขึ้นอยู่กับผลที่ได้รับในการป้อนข้อมูล ส่วนใหญ่มักจะแหล่งที่มาของรายได้รายได้จากการดำเนินงาน ดังนั้นจำนวนเงินภาษีที่มีการบันทึกไว้ในพี. 4124

รายการเทียบเท่าเงินสด

วิธีการกรอกงบกระแสเงินสดในความสัมพันธ์กับการลงทุนทางการเงินมีสภาพคล่องสูง? เพื่อเริ่มต้นการขอจัดการกับผู้ว่าสินทรัพย์ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้ รายการเทียบเท่าเงินสด - เป็นค่าใช้จ่ายธนาคารต้องการเงินฝากและสินทรัพย์อื่น ๆ ที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดาย แต่ความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของราคา ความสมดุลของค่าที่แสดงในพี. 1250 จำนวนเดียวกันควรจะถูกโอนไปยังรายงาน

องค์กรสามารถลงทะเบียนกับความสมดุลของสินทรัพย์ที่ราคาของซึ่งเป็นสกุลเงินในสกุลเงินของประเทศอื่น ในกรณีนี้วิธีการที่สมบูรณ์งบกระแสเงินสด? ตัวอย่างของการป้อนข้อมูลในการทำธุรกรรมเงินตราต่างประเทศ

หลักการของการออกแบบที่มีความคล้ายคลึงกับความสมดุลของการกรอกข้อมูลของรายงาน ค่าเงินตราต่างประเทศจะสะท้อนให้เห็นในรูปแบบ№1ในอัตราการแปลงรูเบิลในวันที่เกิดรายการ เมื่อทำให้ผลรวมของสกุลเงินดอลลาร์และยูโรยอดคงเหลือในบัญชีที่จุดเริ่มต้นของปี (p. 4450) และในตอนท้าย (p. 4500) จำเป็นที่จะต้องระบุอัตราแลกเปลี่ยนในวันที่ 31 ธันวาคม ความแตกต่างที่จะได้รับหลังจากการคำนวณใหม่ก็เป็นสิ่งจำเป็นเพื่อสะท้อนให้เห็นในหน้าพับ 4490. หากรายการเทียบเท่าเงินสดและตัวอักษรของเครดิตในสกุลเงินต่างประเทศที่องค์กรไม่ได้คำนวณดำเนินการโดยสูตรการคำนวณดังนี้ .:

พี = 4490 ประจำปีหลาก DT50 (52) KT91-1 - ผลประกอบการประจำปี KT50 (52) DT91-2

ตรวจสอบความถูกต้องของการคำนวณที่สามารถอยู่กับสูตรต่อไปนี้:

พี 4500 = หน้า 4450 - หน้า 4400 - หน้า 4490