กระแสเงินสดคืออะไรและวิธีการที่พวกเขาจะจัด

ในสภาพที่ทันสมัยของการจัดการทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับทรัพยากรทางการเงินที่ จำกัด มันเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับเกือบทุกองค์กร ในท้ายที่สุดเกี่ยวกับวิธีการได้อย่างมีประสิทธิภาพองค์กรของการควบคุมและชี้นำกระแสเงินสดขึ้นอยู่กับศักยภาพในการแข่งขันและ ความสำเร็จทางธุรกิจ การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้นี้มีบทบาทสำคัญในการประเมินสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท

แนวคิดและสาระสำคัญของกระแสเงินสด

โดยทั่วไประยะทางเศรษฐกิจอย่างนี้มาจาก«กระแสเงินสด»วลีภาษาอังกฤษที่สามารถแปลว่า "กระแสเงินสด" กระแสเงินสดที่มีการเคลื่อนไหวทางการเงินขององค์กรมากกว่าช่วงเวลาที่เฉพาะเจาะจง ในคำอื่น ๆ ก็เป็นความแตกต่างระหว่างใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินสำหรับระยะเวลาที่เฉพาะเจาะจง ด้วยตัวเลขนี้คุณสามารถระบุว่าวิธีการที่เงินคือการเคลื่อนไหวที่ไม่ได้เสมอไปพิจารณาในการกำหนดกำไรจ่ายภาษีค่าใช้จ่ายในการลงทุน, การชำระเงินจำนองภาษีที่ค่าใช้จ่ายของผลกำไร ฯลฯ สำหรับการเปิดเผยข้อมูลที่สมบูรณ์มากขึ้นของสาระสำคัญของคำว่าเราจะพิจารณาการจำแนกประเภทของส่วนประกอบของ

ประเภทของกระแสเงินสด

1. ขึ้นอยู่กับขนาดของกระบวนการทางธุรกิจบริการ:

• ทั่วทั้งองค์กร นี่คือรูปแบบทั่วไปส่วนใหญ่รวมทั้งเงินทุนไหลเข้าและไหลออกของเงินทุนในองค์กร
• ตามที่หน่วยโครงสร้าง บทบาทของหลังยังอาจทำหน้าที่เป็นศูนย์รวมของความรับผิดชอบ
• ในการทำธุรกรรมทางธุรกิจเฉพาะ มันเป็นวัตถุหลักในการควบคุมเงินทุน

2. ขึ้นอยู่กับชนิดของกระแสเงินสดในกิจกรรมทางธุรกิจที่มี:

• โดย กิจกรรมดำเนินงาน ที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินให้กับซัพพลายเออร์และเอาต์ซอร์บริการที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมการผลิต ซึ่งรวมถึงเงินเดือนของบุคลากรที่เกี่ยวข้องในกระบวนการดำเนินงานและการชำระเงินภาษีที่สอดคล้องกัน ในเวลาเดียวกันประเภทของกระแสเงินสดนี้แสดงให้เห็นเงินที่ได้จากการขายสินค้าและหน่วยงานด้านภาษีในกรณีที่มีการจัดสรรการชำระเงินบังคับชำระเงินส่วนเกินนั้น
• จากกิจกรรมการลงทุน ซึ่งจะรวมถึงใบเสร็จรับเงินและการชำระเงินจากการลงทุนทางการเงินและเป็นจริงเช่นเดียวกับรายได้จากการขายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและการกำจัดของสินทรัพย์ถาวรเครื่องมือหมุนของพอร์ตการลงทุนและผลของการทำธุรกรรมอื่น ๆ ที่คล้ายกัน;
• กิจกรรมจัดหาเงิน สายพันธุ์นี้มีความเกี่ยวข้องกับการเคลื่อนไหวของเงินที่เกี่ยวข้องกับการเลี้ยงของเงินให้สินเชื่อเครดิตกองทุนรวมเพิ่มเติมหรือที่ ทุน, การจ่ายเงินปันผลและดอกเบี้ยเงินฝากและอื่น ๆ ที่เกิดขึ้น

3. ที่ทิศทางหรือผล:

• บวก มันเป็นจำนวนทั้งสิ้นของรายได้ทั้งหมดของแต่ละประเภทของกิจกรรม ในฐานะที่เป็นอะนาล็อกยังใช้สำนวนที่ว่า "การไหลเข้าของทรัพยากรทางการเงิน";
• เชิงลบ ปริมาณรวมของการชำระเงินในหลักสูตรของการทำงานขององค์กร ในคำอื่น ๆ นี้ "เงินสด"

4. ตามวิธี การคำนวณปริมาณของ กระแสเงินสดคือ:

• สุทธิ เพราะมันหมายถึงความแตกต่างระหว่างรายได้และค่าใช้จ่ายนั้น
• ทั้งหมด มันเป็นลักษณะของกระแสบวกและลบทั้งหมดสำหรับระยะเวลาการรายงานโดยเฉพาะอย่างยิ่ง

5. ในแง่ของความพอเพียง:

• หนักเกินพิกัด รายได้เกินความต้องการของ บริษัท ;
• ขาดแคลน การไหลเข้าของเงินดังต่อไปนี้ความต้องการที่แท้จริงขององค์กร

6. โดยวิธีการของเวลาการประเมินกระแสเงินสดที่มี:

• ทรูได้รับความสำคัญของช่วงเวลาปัจจุบัน;
• ในอนาคตได้รับค่าใช้จ่ายที่จะเกิดขึ้นเป็นระยะเวลาที่เฉพาะเจาะจง

7. ตามความต่อเนื่องของการพัฒนานี้:

• ปกติ (มักจะมีกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน);
• ไม่ต่อเนื่อง (ผลจากการทำธุรกรรมทางธุรกิจ one-off เช่นซื้อของใบอนุญาตให้ความช่วยเหลือการซื้อของที่ซับซ้อนทรัพย์สิน ฯลฯ )

8. เสถียรภาพของช่วงเวลาระหว่างที่พวกเขาจะเกิดกระแสเงินสดปกติ:

• ปกติในช่วงเวลาปกติภายในระยะเวลาที่ ตัวอย่างคือเงินงวด
• ปกติกับช่วงเวลาที่ผิดปกติภายในระยะเวลาเดียวกัน (เช่นค่าเช่าที่มีกำหนดการชำระเงินพิเศษ)

การจำแนกประเภทดังกล่าวข้างต้นจะช่วยให้โอกาสที่จะมากขึ้นอย่างเต็มที่และตั้งใจดำเนินการวางแผน, การบัญชีและการวิเคราะห์งบกระแสเงินสดของ บริษัท โดยไม่คำนึงถึงขอบเขตของกิจกรรม