สมุดบัญชีเงินสดประเภทและการออกแบบ

ตามกฎหมายของรัสเซียทุกองค์กรรวมถึง หน่วยงานทางธุรกิจ ทั้งหมดจะต้องใช้บริการของธนาคารโดยไม่ต้องเก็บเงินไว้ฟรี และการชำระบัญชีกับนิติบุคคลอื่น ๆ ในกรณีส่วนใหญ่ควรดำเนินการโดยการ โอนเงินผ่านธนาคาร แต่ใบเสร็จรับเงินทั้งหมดและการออกเงินสดในหน่วยเงินตราต่างประเทศของประเทศที่พวกเขาต้องคำนึงถึงในหนังสือเงินสด นอกจากนี้ควรจัดทำบัญชีเงินสดโดยไม่มีข้อยกเว้นจากองค์กรและองค์กรธุรกิจ (ต่อไปนี้ - องค์กร) รวมทั้งผู้ประกอบการรายย่อยที่เกี่ยวกับลักษณะของกิจกรรมที่เกี่ยวข้องกับเงินสด

องค์กรแต่ละแห่งซึ่งเป็นนิติบุคคลและมีทะเบียนเงินสดมีสมุดบัญชีเงินสดเดียวที่ออกแบบมาเพื่อบัญชีสำหรับการทำธุรกรรมทั้งหมดด้วยเงินสดในสกุลเงินของประเทศ ในเวลาเดียวกันการดำเนินการโดยหน่วยงานที่แยกต่างหากขององค์กรที่มีแคชเชียร์เองจะไม่นำเข้าบัญชี แผนกดังกล่าวจัดทำบัญชีเงินสดของตัวเองออกและออกโดยองค์กรที่รวมบัญชีไว้ด้วย

ปกติการลงทะเบียนบัญชีเงินสดจะถูกกำหนดให้แคชเชียร์ขององค์กร พวกเขาทำออกหน้าชื่อเรื่องจำนวนแผ่นแล้วเงินสดจะต้องห่อและได้รับการรับรองด้วยตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของหัวและหัวหน้าบัญชีของ

การบำรุงรักษาเงินสดเป็น ความรับผิดชอบของแคชเชียร์ ที่ต้องทำรายการทั้งหมดในที่ซ้ำกัน (โดยใช้ กระดาษคัดลอก) แผ่นงานของบัญชีเงินสดแบ่งออกเป็นสองส่วนคือส่วนที่ไม่หักและไม่ติด สำเนาแรก (ส่วนที่ไม่ทำลาย) เรียกว่า "แผ่น Inlay" ควรอยู่ในตัวเครื่องลงทะเบียนด้วยตัวเอง สำเนาที่สอง (ส่วนที่ฉีกขาด) คือ "รายงานแคชเชียร์" และเป็นเอกสารตามรายงานแคชเชียร์เกี่ยวกับกระแสเงินสดที่เคาน์เตอร์เงินสด แน่นอนว่าสำเนาที่หนึ่งและที่สองต้องเหมือนกันและมีการทำหมายเลขเดียว

เมื่อพิจารณาจากเงื่อนไขที่ทันสมัยเอกสารทางการบัญชีส่วนใหญ่ดำเนินการโดยใช้อุปกรณ์คอมพิวเตอร์สามารถเก็บรักษาสมุดบัญชีเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ได้ในองค์กร อย่างไรก็ตามต้องปฏิบัติตามเงื่อนไขที่จำเป็นสามข้อนี้ ประการแรกต้องได้รับใบอนุญาตโปรแกรมคอมพิวเตอร์สำหรับทำบัญชีเงินสดซึ่งสอดคล้องกับหน่วยงานกำกับดูแลและหน่วยงานกำกับดูแลที่เกี่ยวข้อง ประการที่สองจำเป็นต้องมีการป้องกันคอมพิวเตอร์และโปรแกรมจาก การเข้าใช้งานโดยไม่ได้รับอนุญาต และในที่สุดประการที่สามพนักงานอ่อนต้องได้รับการฝึกอบรมในหลักการของการทำงานกับโปรแกรมดังกล่าว

โปรแกรมสำหรับจัดการสมุดบัญชีเงินสดต้องไม่เพียง แต่แสดงภาพเนื้อหาบนจอภาพเท่านั้น แต่ยังมีการพิมพ์เอกสารเดียวกันซึ่งจำเป็นต้องใช้ในสมุดเงินสดเช่น "ใบแจ้งหนี้" และ "รายงานแคชเชียร์" นอกจากนี้โปรแกรมควรจัดเตรียม หมายเลข อัตโนมัติ ของหน้า หนังสือและโดยไม่ต้องให้มีการแทรกแซงแคชเชียร์

เมื่อสิ้นสุดปีปฏิทิน (หรือในเวลาอื่น ๆ หากมีความจำเป็น) แผ่นพับที่พิมพ์ไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะถูกจัดเก็บตามลำดับที่เหมาะสมในหนังสือที่ได้รับการรับรองในลักษณะเดียวกับสมุดบัญชีเงินสดทั่วไป นอกจากนี้ในเวลาเดียวกันควรมีการถ่ายโอนเงินสดในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์ไปยังสื่ออิเล็กทรอนิกส์และโอนไปยังที่เก็บถาวรขององค์กรเพื่อจัดเก็บ

ควบคุมความถูกต้องของการจัดการเงินสดด้วยคำสั่งที่เหมาะสมควรกำหนดให้หัวหน้าบัญชีหรือถ้าจำเป็นให้กับพนักงานที่รับผิดชอบรายอื่น