ตัวชี้วัดหลักของความสามารถในการทำกำไร: สูตร

ผลงานของ บริษัท ใด ๆ ต้องการการประเมินอย่างต่อเนื่อง สิ่งนี้ทำให้สามารถระบุคุณลักษณะที่อ่อนแอและแข็งแกร่งขององค์กรด้านการเงินการลงทุนและการดำเนินงานได้ เมื่อต้องการทำเช่นนี้นักวิเคราะห์ใช้เทคนิคที่หลากหลาย สถานที่ที่สำคัญมากในระบบการประเมินค่าถูกครอบครองโดยตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งเป็นสูตรในการพิจารณาว่าจะช่วยให้เราสามารถประเมินความเป็นไปได้ขององค์กรได้อย่างไร วิธีการนี้เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบตัวชี้วัดต่างๆ นี้จะให้ดูครอบคลุมสถานะของสถาบันการเงิน เพื่อให้เข้าใจตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรได้อย่างถูกต้องคุณจำเป็นต้องศึกษาสาระสำคัญของสูตรคำนวณของพวกเขา

แนวความคิดในการทำกำไร

ในการประเมินกำไรที่องค์กรได้รับในช่วงเวลาที่รายงานไม่เพียงพอที่จะวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลง หลังจากทั้งหมดสามารถเพิ่มขึ้น แต่ในเวลาเดียวกันทั้งต้นทุนและต้นทุนของสินทรัพย์การผลิตจะเติบโต คำนวณโดยใช้สูตรที่บ่งชี้ความสามารถในการทำกำไรให้สมดุลก็จะเป็นไปได้ที่จะเปิดเผยในสิ่งที่ระยะเวลาจำนวนเงิน ทุนหมุนเวียนและ สินทรัพย์หมุนเวียนมีขนาดเล็กกับการเติบโตของกำไร

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งสูตรดังกล่าวจะได้รับการพิจารณาด้านล่างช่วยให้เราสามารถประเมินตัวชี้วัดความสัมพันธ์ของ บริษัท ได้ ซึ่งสามารถทำได้โดยการเปรียบเทียบจำนวนค่าใช้จ่ายและผลตอบแทนของพนักงานในช่วงเวลาดำเนินการ

การทำกำไรคือความ สามารถ ในการ ทำกำไร (ความสามารถในการทำกำไร) ของ องค์กร ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดสำหรับนักวิเคราะห์นักลงทุนและผู้บริหาร เพื่อให้เข้าใจว่า บริษัท ทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพในระยะเวลาภายใต้การทบทวนในบริบทของกิจกรรมต่างๆการใช้สูตรของตัวบ่งชี้พื้นฐานในการทำกำไร

เทคนิค

เพื่อประเมินประสิทธิผลของ บริษัท นักวิเคราะห์ต้องมีส่วนเกี่ยวข้องกับผลกำไรด้วยทรัพยากรที่สร้างขึ้น ตัวชี้วัดความ สามารถในการทำกำไรของกิจการซึ่งมี สูตรที่ใช้ในวิธีการดังกล่าวสามารถแสดงออกได้ในกำไรที่ผลิตภัณฑ์ทั้งหมดมีไว้หรือในหน่วยลงทุนที่ลงทุน

ขึ้นอยู่กับชนิดของกำไรที่จะถูกเปรียบเทียบกับทรัพยากรบางอย่างของ บริษัท ประเภทของการประเมินค่าจะแตกต่างกัน โดยทั่วไปมีเพียง 4 สัมประสิทธิ์:

• สินทรัพย์
• ขาย;
• ต้นทุนทางตรง
• กิจกรรมทั่วไป

นอกจากนี้คุณยังสามารถวิเคราะห์ความสามารถในการทำกำไรของทุนของคุณ

ผลตอบแทนจากสินทรัพย์

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งเป็นสูตรสำหรับความสมดุลที่ให้โอกาสในการประเมินประสิทธิภาพการใช้เงินทุนจะถูกคำนวณโดย compulsively ซึ่งเป็นตัวบ่งชี้การผลิตหลัก วิธีการนี้เป็นการประเมินภูมิปัญญาในการตัดสินใจด้านการจัดการในด้านการลงทุน จำนวนเงินของสกุลเงินที่สมดุลถือว่าอยู่ที่นี่ เพื่อทำความเข้าใจความถูกต้องของโครงสร้างให้ใช้วิธีอื่นในการทำแบบประเมินการวิเคราะห์

สำหรับการคำนวณจะต้องพิจารณาข้อมูลของรายงานทางบัญชีขององค์กรเช่นแบบฟอร์มที่ 1 เรียกว่า "งบดุล" และแบบฟอร์มเลขที่ 2 ซึ่งเรียกว่า "งบกำไรขาดทุน"

สูตรการทำกำไรของสินทรัพย์มีดังต่อไปนี้

RA = PE / (ВБнп + ВБкп) / 2 โดยที่ PE เป็นขาดทุนสุทธิหรือมีกำไร, ВБнп, ВБкп - สกุลเงินที่เป็นสกุลเงินเริ่มต้นและปลายงวดการรายงาน

ความสามารถในการทำกำไรในการขาย

สูตรในการทำกำไรของยอดขายเป็นปัจจัยสำคัญในการศึกษาความมีประสิทธิผลของ บริษัท ด้วย

ช่วยให้คุณสามารถประเมินว่าองค์กรมีรายได้จากการขายแต่ละหน่วยเท่าใด

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรของยอดขายซึ่งมีสูตรตามที่แสดงไว้ด้านล่างนี้จะช่วยให้คุณสามารถเข้าใจจำนวนเงินที่องค์กรสามารถเก็บรักษาได้หลังจากจัดหาเงินทุนสำหรับสินค้าสำเร็จรูปโดยจ่ายภาษีและดอกเบี้ยจากภาระผูกพันเครดิต วิธีนี้แสดงถึงความสามารถในการทำกำไรของปัญหาช่วยให้คุณสามารถชั่งน้ำหนักส่วนแบ่งในการขายได้

สูตรการทำกำไรของยอดขาย:

РП = ЧП / ВР, โดยที่ЧП - ขาดทุนสุทธิหรือกำไร, В - - รายได้จากการสำนึก

ความสามารถในการทำกำไรของต้นทุนทางตรง

ขั้นตอนถัดไปในการวิเคราะห์คือความสามารถในการทำกำไรของต้นทุนทางตรง จะช่วยให้คุณสามารถประเมินผลตอบแทนที่จะนำเงินทุนทั้งหมดของ บริษัท ซึ่งเป็นเจ้าของ นั่นคือมันเป็นโอกาสที่ดีที่จะประเมินและวาดข้อสรุปเกี่ยวกับจำนวนกำไรที่ บริษัท มีอยู่ในองค์กรของการผลิตและการขายผลิตภัณฑ์

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งเป็นสูตรการคำนวณซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่างนี้จะนำเสนอข้อมูลเกี่ยวกับความเหมาะสมในการใช้เงินทุนและจะแสดงให้เห็นถึงปริมาณทรัพยากรที่องค์กรใช้จ่ายในการหากำไรสุทธิ

สูตรมีรูปแบบดังนี้:

РПЗ = ЧП / С, โดยที่ PE เป็นขาดทุนสุทธิหรือมีกำไร, ค่าใช้จ่ายทางการเงิน -

คุณสามารถพิจารณารายได้จากการขายรายได้รวม ฯลฯ แทนตัวบ่งชี้กำไรสุทธิทุกอย่างขึ้นอยู่กับเป้าหมายที่กำหนดไว้สำหรับ นักวิเคราะห์การเงิน

การทำกำไรจากกิจกรรมทั่วไป

วิธีที่ง่ายที่สุดในการประเมินความสามารถในการทำกำไรของ บริษัท ในช่วงเวลาที่รายงานคือการคำนวณความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงานของ บริษัท สูตรจะนำเสนอในภายหลัง เพื่อให้เข้าใจถึงสาระสำคัญของวิธีการนี้จำเป็นต้องเข้าใจสาระสำคัญของบทความที่ได้รับการเปรียบเทียบในแบบฟอร์มฉบับที่ 2

นี่เป็นวิธีที่สำคัญมากในระบบซึ่งเป็นตัวบ่งชี้หลักในการทำกำไร สูตรในการพิจารณาความสามารถในการทำกำไรโดยรวมของ บริษัท เปรียบเทียบจำนวนกำไรก่อนภาษีและรายได้จากการขายสินค้าในงวดที่รายงาน ดูเหมือนว่า:

RPM = PN / BP โดยที่ PN เป็นกำไร (ขาดทุน) ที่ บริษัท ได้รับก่อนจ่ายภาษีเงินได้ BP - รายได้ (รายได้) จากการขาย

ความสามารถในการทำกำไรของหนี้สินของตนเอง

เป็นเรื่องสำคัญมากสำหรับทั้งนักลงทุนและ บริษัท จัดการในการกำหนดความสามารถในการทำกำไรของทุน แสดงให้เห็นว่าเจ้าของและนักลงทุนมีรายได้เท่าใดจากหน่วยลงทุนที่ลงทุนในกิจกรรมของ บริษัท สูตรคือ:

RSK = BP / (ВБнп + ВБкп) / 2 โดยที่ВРเป็นมูลค่าการผลิตВБнп, ВБкп - สกุลเงินที่จุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของช่วงเวลาที่พิจารณา

ความสามารถในการทำกำไรของแหล่งเงินทุนของ บริษัท เองสามารถอธิบายถึงสูตรของ Du Pont ได้มากขึ้น สามารถแสดงได้ดังนี้:

RSK = PP / BP × BP / WB × WB / SC ที่ PE ขาดทุนหรือมีกำไร WB คือผลรวมของสินทรัพย์ BP - รายได้ (รายได้) จากการขาย; SC - หนี้สินของตัวเอง

สิ่งที่ต้องพิจารณา

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งเป็นสูตรที่นำเสนอข้างต้นแนะนำให้คำนึงถึงด้านอื่น ๆ

• เวลาของการวิเคราะห์ วิธีการที่นำเสนอไม่ได้คำนึงถึงผลตอบแทนในระยะยาวจากการใช้เงินลงทุนระยะยาว เป็นการดีกว่าที่จะประเมินค่าสัมประสิทธิ์ในการเปลี่ยนแปลง
• ความไม่ลงรอยกันของหน่วยเงินตรา กำไรสะท้อนให้เห็นถึงผลของกิจกรรมในปัจจุบันและทุน (งบดุล) ที่เกิดขึ้นในช่วงหลายปี เพื่อความถูกต้องของการประเมินควรคำนึงถึงมูลค่าตลาดของสินทรัพย์ของ บริษัท
• ความสามารถในการทำกำไรสูงสามารถทำได้ด้วยความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นอย่างมาก ดังนั้นจึงมีความจำเป็นที่จะต้องคำนวณดัชนีชี้วัดหลายรูปแบบ (การเงินการ ดำเนินงาน โครงสร้าง ค่าใช้จ่ายในปัจจุบัน และความมั่นคงทางการเงิน)

ตัวชี้วัดความสามารถในการทำกำไรซึ่งเป็นสูตรที่นำเสนอในบริบทของการประเมินหลายด้านให้เราสรุปได้ว่างานของ บริษัท มีความเหมาะสม เมื่อเปรียบเทียบจำนวนต้นทุนกับขนาดของผลลัพธ์ที่ได้จากการทำธุรกิจแล้วจะสามารถเข้าใจได้ว่าองค์กรมีผลกำไรหรือไม่ว่ากิจกรรมของผู้จัดการจะไม่ได้ผลในช่วงเวลาที่วิเคราะห์หรือไม่ เมื่อพิจารณาถึงวัตถุประสงค์หลายประการในการดำเนินการดังกล่าวนักวิเคราะห์ได้ผลอย่างถูกต้องแม่นยำ ข้อสรุปที่ทำขึ้นบนพื้นฐานของการคำนวณสามารถปรับปรุงสถานะของกิจกรรมของแต่ละองค์กรได้