ช่องว่างเงินสด - มัน ... วิธีการคำนวณช่องว่างเงินสด

วางแผน กระแสเงินสดที่ จะช่วยให้การจัดสรรงบประมาณที่ดีกว่า แต่ในทางปฏิบัติก็มักจะขาดเงินทุนเนื่องจากรายได้ไม่สม่ำเสมอและการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงิน ดังนั้นจึงมีช่องว่างเงินสด นี้มักจะเป็นปัญหาที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ในองค์กรใด ๆ แต่การจัดการกับมันจะช่วยให้ระบบการประสานงานของการควบคุมการชำระเงิน

หัวใจ

ช่องว่างที่เป็นเงินสด (ในช่องว่างเงินสดอังกฤษ) - คือการขาดชั่วคราวของกองทุน มันเกิดขึ้นเมื่อมีความจำเป็นต้องใช้เงินและไม่มีรายได้วางแผนไว้ ปัญหากระแสเงินสดที่อาจเกิดขึ้นในองค์กรทุกรูปแบบของความเป็นเจ้าของ แนวคิดของ "ช่องว่างเงินสด" ไม่ควรจะสับสนกับ "เกินดุลงบประมาณ" ในกรณีแรกเรียกใบเสร็จรับเงินที่ไม่สม่ำเสมอของกองทุนและที่สอง - ในส่วนเกินของรายได้มากกว่าค่าใช้จ่าย

ข้อกำหนดเบื้องต้น

ช่องว่างเงินสด - เป็นเรื่องธรรมดาในสถานประกอบการ สาเหตุของการเกิดขึ้นของมันสามารถ:

• เติมเต็มค่าใช้จ่ายของเงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคารนั้น
• ค่าใช้จ่ายที่ผิดปกติ;
• การให้สินเชื่อทางการค้า;
• การขายสินค้าที่มีส่วนลด;
• ขายด่วนของสินทรัพย์

การป้องกัน

เพื่อควบคุมกระแสเงินสดธุรกิจให้งบประมาณ กระแสเงินสด (BCF) และรายได้ค่าใช้จ่าย (MDD) บนพื้นฐานของเอกสารเหล่านี้รูปแบบ "การชำระเงินปฏิทิน" ซึ่งบ่งชี้ว่าผู้ที่เท่าไหร่และเมื่อคุณจำเป็นที่จะต้องโอนเงิน.

วิธีการควบคุมก็คือการควบคุมลูกหนี้การขาดแคลนเงินสด คุณสามารถพยายามที่จะกระตุ้นให้เกิดการคู่สัญญาจะกลับเงินที่ช่วยให้พวกเขาตัวอย่างเช่นโบนัสสำหรับการซื้อในอนาคต

การให้สินเชื่อทางการค้า บริษัท ต้อง:

• เก็บบันทึกของลูกหนี้
• อันดับหนี้;
• เพื่อกำหนดข้อ จำกัด ที่ถูกต้องสำหรับการกู้ยืมเงิน;
• เพื่อดำเนินงานกับการเรียกร้องเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ค้างชำระ

แต่มันเป็นมูลค่าการจดจำว่าแม้ว่า บริษัท เป็นระบบที่ชัดเจนของการควบคุม ของเงินทุนก็ ไม่ได้หมายความว่าเธอจะไม่ได้มีปัญหากับเงินสด

เงินกู้ยืมระยะสั้น

เมื่อต้องการแก้ไขปัญหานี้คุณสามารถพยายามที่จะเจรจาต่อรองกับซัพพลายเออร์ที่จะเลื่อนการชำระเงิน ผู้รับเหมามักจะสนใจในความร่วมมืออย่างต่อเนื่องกับลูกค้าประจำ ได้รับความช่วยเหลือทางการเงินเมื่อ บริษัท ไม่น่าจะเปลี่ยนผู้จัดจำหน่าย

เงินสดช่องว่างในองค์กรที่สามารถแก้ไขได้ในแฟค. ธนาคารลูกหนี้การซื้อสินค้าผ่านการทดสอบของลูกค้าเท่านั้นและที่เหลือขนาดใหญ่ (ถึง 25%) มาตรการนี้จะเหมาะสำหรับองค์กรขนาดใหญ่ที่ต้องการหลายแหล่งที่มาของเงินทุน

เพื่อเป็นเงินทุนช่องว่างเงินสดก็เป็นไปได้ที่จะได้รับเงินเบิกเกินบัญชีหรือเงินกู้จากธนาคาร ถ้าเวลาระหว่างค่าใช้จ่ายและกระแสเงินสดผ่านบัญชีจะเป็นเพียงไม่กี่ชั่วโมงก็จะดีที่สุดที่จะใช้เงินเบิกเกินบัญชี ที่จะได้รับมันคุณจำเป็นต้องให้ประกันตัว ขั้นตอนการลงทะเบียนของหลักทรัพย์ที่จะใช้เวลามากน้อยเวลา. ขีด จำกัด มักจะไม่เกิน 50% ของจำนวนเงินของรายได้ในช่วงเดือนที่ผ่านมา

เครดิต

เพื่อเป็นเงินทุนกระแสเงินสดคุณจะได้รับเป็นประจำธนาคารเงินกู้. แต่จำนวนเงินที่อาจจะมีขนาดเล็กมากโดยไม่มีการรับประกัน ที่จะได้รับเงินกู้ใน Ramer ที่เหมาะสมและในอนาคตจะต้องปฏิบัติตามกฎง่ายๆ:

• การประยุกต์ใช้งานสำหรับการกู้ยืมเงินจะต้องส่งพร้อมกันในหลายธนาคาร. ดังนั้นจึงเป็นไปได้ก่อนที่จะแจกจ่ายอุปสงค์รวมสำหรับเงินที่ยืมและประการที่สองที่จะได้รับในหลายสถาบันมีประวัติเครดิตเป็นบวก คนที่มาใหม่ต้องรออีกต่อไป แต่เมื่อ re-จัดการเวลาและการบริการเงื่อนไขอาจมีการแก้ไขในความโปรดปรานของลูกค้า
• ช่องว่างเงินสด - ขาดเงินสดเพื่อเป็นเงินทุนความต้องการในปัจจุบัน ดังนั้นจึงไม่ได้เป็นสมัครขอสินเชื่อมีการบริการที่ดีที่สุดที่เป็นจำนวนมาก (10-15%) เฉพาะในกรณีนี้มันเป็นไปได้ที่จะได้รับจริงๆจำนวนเงินที่จำเป็นของเงินสด ลดเงินสดช่องว่างในกรณีดังกล่าวจะมาพร้อมกับค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้นของเงินให้กู้ยืมหลักประกัน (ประมาณการ ของสินค้าคงคลัง, สถานที่ให้บริการประกันภัยและอื่น ๆ ง.) และการชำระเงินของที่ไม่ได้ใช้วงเงิน (1% ของจำนวนเงิน).
• ถ้าเป็นไปได้ให้การรักษาความปลอดภัยสำหรับสถานที่ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนของรัฐที่เป็นอะไรอื่นนอกจากอสังหาริมทรัพย์ ถ้าเรื่องนี้ถูกนำมาใช้เป็นระบบปฏิบัติการแล้วคุณจะต้องพยายามที่จะได้รับการเข้าถึงเงินทุนก่อนที่จะมีการลงทะเบียนของสัญญาจำนอง บางธนาคารจะไปสัมปทานดังกล่าว
• ที่จะจัดการกับโปรแกรมใหม่ล่วงหน้า ยกตัวอย่างเช่นเดือนก่อนที่จะสิ้นสุดของสัญญาเก่าที่จะออกใหม่ภายใต้บทบัญญัติเดียวกัน เดือนถัดไปรายได้ส่วนใหญ่เป็นผู้กำกับการชำระคืนเงินกู้และทุกความต้องการในปัจจุบันจะได้รับทุนเครดิตใหม่

ตัวอย่าง

บริษัท ได้รับเงินกู้ครั้งแรกในเดือนสิงหาคม 2015 จำนวน 10 ล้านรูเบิล การรักษาความปลอดภัยสถานที่. สนธิสัญญาที่ให้บริการการชำระเงินสอง - ในเดือนสิงหาคมและเดือนกันยายนของปีเดียวกัน - 5 ล้านรูเบิล เมื่อมาถึงวงเงินจำนวนเงินที่สามารถกลับภายในงวดเดือน สิ่งที่สำคัญ - เพื่อให้ภายในหนึ่งเดือน

ในเดือนกันยายน บริษัท ได้ลงนามในสัญญาสำหรับเดียวกัน 10 ล้านรูเบิลอีก เป็นครั้งที่สองสถานที่การประกันตัว แต่เอกสารที่มีให้เงื่อนไขที่ว่าหนี้ทั้งหมดในการทำสัญญาทั้งสองในเดือนสิงหาคมไม่ควรเกิน 10 ล้านรูเบิล

เป็นผลให้มี 2 สัญญาด้วยจำนวนเดียวกัน แต่มีเงื่อนไขที่แตกต่างกัน รายได้ที่เกิดในเดือนสิงหาคม (5 mln.) เป็นผู้กำกับที่เต็มรูปแบบ (ในเดือนกันยายน) จ่ายคืนเงินกู้ครั้งแรก ชำระเงินในปัจจุบันทั้งหมดจะทำที่ค่าใช้จ่ายของเงินให้กู้ยืมใหม่ โครงการนี้ช่วยให้มั่นใจในความปลอดภัยของการทำงานที่เมืองหลวง.

วิธีการคำนวณช่องว่างเงินสด?

ยกตัวอย่างเช่นการคำนวณที่จะนำองค์กรมีส่วนร่วมในการผลิตผลิตภัณฑ์นม การสั่งซื้อสินค้าที่ทำในวันจันทร์กับการชำระเงินของสินค้าในวันเดียวกัน ขายในการชำระเงินรอการตัดบัญชีเป็นเวลา 5 วัน ช่องว่างเงินสดที่เกิดขึ้นในกรณีของการละเมิดเงื่อนไขการชำระเงินของลูกหนี้ ในวันจันทร์ที่สินค้าที่ได้รับการจัดส่งในจำนวนเงิน 1 ล้านรูเบิล และพร้อมซื้อนมที่ 0.5 ล้านรูเบิล หลังจากการชำระเงินของบัญชีของวัตถุดิบที่ บริษัท ที่เหลือ 0,100,000 รูเบิล ในช่วงแรกที่ 5 วันที่ลูกหนี้มีการจ่ายเงินเพียง 200,000. ในการจ่ายเงินสำหรับการจัดส่งของสัปดาห์ถัดไปอะไร. มีปัญหาการขาดแคลนเงินสดในจำนวนเงิน 300,000.

นี้คำนวณง่ายของช่องว่างเงินสดเป็นไปได้เฉพาะในสถานประกอบการขนาดเล็ก สูตรที่จะใช้ในกรณีอื่น ๆ :

DS + R - O = UDF ที่:

• UDF - ที่เหลือของเงินสดต่อวัน;
• DS - ยอดคงเหลือในบัญชีที่จุดเริ่มต้นของวัน
• P - อุปทานของเงิน;
• เกี่ยวกับ - วันของการชำระเงิน

ช่องว่างเงินสด - ค่าลบ UDF นอกจากนี้ยังเป็นสิ่งที่จำเป็นในการวิเคราะห์ยอดคงเหลือสินค้าคงคลัง บางทีอาจจะเป็นความจำเป็นในการซื้อสินค้าใหม่จะไม่

ภาษีรอ

การขาดแคลนเงินสดตีชื่อเสียงของ บริษัท ประวัติเครดิตทำลายขัดขวางการทำงาน สถานการณ์ที่ยากลำบากโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อเราต้องเลือกระหว่างการชำระเงินให้กับงบประมาณและคู่สัญญา บาง บริษัท เริ่มที่จะใช้ขั้นตอนวิธีการที่เรียบง่าย

โดยการส่งแบบแสดงรายการภาษีในปีงบประมาณเจ้าหน้าที่จะต้องอยู่ในวันเดียวกันหรือก่อนหน้านี้ (NPP ภาษีมูลค่าเพิ่มภาษีแบน) เล็ก ๆ น้อย ๆ ในการโอนเงินงบประมาณ แต่ไม่มีใครอยู่ในรีบร้อนที่จะออกคำสั่งการชำระเงิน เมื่อ "โฉบ" คำสั่งจ่ายเงินเป็นค่าใช้จ่ายการลงโทษ แต่บางครั้งก็มีผลกำไรมากขึ้นในการจ่ายค่าปรับให้กับงบประมาณมากกว่าที่จะครอบคลุมช่องว่างเงินสดเงินกู้ต่อไป

ตัวอย่าง

จำกัด คำนวณ การชำระเงินล่วงหน้า สำหรับ SPE สำหรับไตรมาสที่สองในจำนวน 1 ล้านรูเบิล นอกจากนี้ บริษัท ยังต้องแสดงรายการซัพพลายเออร์ที่ 04,08 RUB 0900000 ในช่วงปลายเดือนสิงหาคมองค์กรที่คาดว่าจะได้รับจากการชำระเงินของลูกหนี้ 3 ล้านรูเบิล ที่ 28.07 ในบัญชีก็มี 1 ล้านคนเราดำเนินการคำนวณของช่องว่างเงินสด.:. 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 ล้านถู พิจารณาสองวิธีในการจัดหาเงินทุนธุรกิจ

ตัวเลือกที่ 1

1. 28.07 บริษัท จะส่งประกาศไปภาษีและการโอนเงินจำนวน 1 ล้านรูเบิล
2. 31.07 บริษัท จะกู้เงิน 1 ล้านรูเบิล โดย 20% เป็นเวลา 1 เดือน เงินเหล่านี้จะจ่ายลูกหนี้คู่สัญญา - 0.9 ล้านรูเบิล
3. 20.08 การชำระเงินเข้ามาจากลูกหนี้ในจำนวน 3 ล้านรูเบิล OOO ผลตอบแทน เงินยืม และดอกเบี้ย

เราคำนวณค่าจ้าง 20% / 12% = 1.67

จำนวนเงินที่จะได้รับเงินคืน:. 1000 + 1000 x 1.67% = 1,016,700 ถู

นั่นคือค่าจ้างเป็น 16,700. ถู

ทางเลือกที่ 2

1. 28.07 บริษัท ฯ จะส่งประกาศ แต่เงินไม่ได้กลับ
2. 03,08 บริษัท สิหนี้ผู้จัดจำหน่ายในจำนวน 0,900,000 รูเบิล
3. 20.08 จัดมา 3 ล้านรูเบิล จากลูกหนี้
4. 21.08 บริษัท โอนงบประมาณล่วงหน้าจำนวนเงิน 1 ล้านรูเบิล และการประเมินการลงโทษ

การคำนวณ:

จำนวนวันของความล่าช้า - 24. อัตราการรีไฟแนนซ์ - 11%

ค่าปรับจำนวนเงิน: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8.8 เจ้า ..

สรุป: บริษัท จะเป็นประโยชน์ที่จะชะลอการชำระเงินล่วงหน้าของภาษี แล้วเงินฝากออมทรัพย์จะเป็นจำนวนเงิน 7,900. ถู